오늘은 2023년 연말정산부터 적용되는 개정세법 5가지 내용에 대해 알려드리고자 합니다. 이번 글에서는 연말정산에 대한 다양한 변화와 그 영향에 대해 자세히 설명해 드리겠습니다. 여러분의 연말정산 준비에 도움이 되길 바랍니다.
1. 세액 공제 한도 변경
연금저축
2023년부터 연금저축의 세액 공제 한도가 상향 조정되었습니다. 이제 연금저축의 세액 공제 한도는 이전에 비해 크게 늘어났습니다. 기존의 400만 원에서 600만 원으로 올라갔으며, 퇴직연금을 포함하면 최대 900만 원까지 가능합니다. 이를 통해 더 많은 금액을 연금저축에 투자하고 세액 공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
- 💰 연금 저축: 400만 원에서 600만 원 (퇴직연금 포함 시 900만 원까지)
월세 세액 공제
2023년부터 월세 세액 공제 대상 주택기준이 완화되었습니다. 이전에는 대상 주택의 기준시가가 3억 원 이하여야 했지만, 이제는 4억 원까지 높아졌습니다.
- 🏠 월세 세액공제 대상 주택 기준시가: 3억 원에서 4억 원으로 상승
2. 새로운 세액공제 항목
고향 사랑 기부제
고향사랑기부금이 도입되었는데요. 고향 사랑 기부제는 지방 정부에 기부하면 세금을 감면받을 수 있는 새로운 시스템이 도입되었으며 기부자는 선물을 받을 수 있습니다. 예를 들어 10만원 기부로 13만원 가치의 혜택을 얻을 수 있습니다.
- 🏡 고향 사랑 기부로 세금 절약 및 답례품 지급 가능
노동조합비 세액 공제
2023년부터는 노동조합비도 세액 공제 대상에 추가되었습니다. 노동조합비는 지정기부금에 해당하며, 납부한 금액의 15%를 세액 공제받을 수 있습니다. 다만, 2023년 1~9월에 납부한 금액은 자동으로 적용되며, 10~12월에 낸 금액을 세액 공제 받으려면 소속된 노동조합이 2023년 11월 30일까지 회계공시 시스템에 결산 결과를 공시해야 합니다.
- 🤝 10~12월 납부한 노동조합비 세액공제, 15% 또는 30% (1천만 원 초과 시) 가능
수능 응시료와 대학입학 전형료
2023년부터는 교육비에 수능 응시료와 대학입학 전형료가 포함됩니다. 이제 해당 비용은 교육비로 인정되어 소득세 감면 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.(해당 금액은 부모에게 귀속)
- 📚 수능 응시료와 대학입학 전형료를 교육비로 포함 (부모에게 귀속)
3. 중소기업 취업자의 혜택
중소기업 취업자의 소득세 감면 한도도 상향 조정되었습니다. 중소기업에서 일하는 만 34세 이하 청년, 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절 여성이 해당 대상입니다.
- 🏢 중소기업 소득세 감면 한도 상향 조정 (연간 150만 원에서 200만 원)
- 대상: 만 34세 이하 청년, 60세 이상 고령자, 장애인, 경력단절여성
4. 소득세 과세표준 변경
2023년부터는 소득세 과세표준이 변경되었습니다. 이번 변경으로 하위 2개의 과세표준 구간이 상향 조정되어 서민과 중산층의 세금 부담을 덜어주는 방향으로 조정되었습니다. 세율에 따라 구간이 달라지므로, 자세한 내용은 세법에 따라 확인하시기 바랍니다.
- 세율 6% 적용 범위: 1,200만 원 이하에서 1,400만 원 이하로 상향
- 세율 15% 적용 범위: 1,200~4,600만 원에서 1,400만 원~5,000만 원 이하로 상향
- 세율 24% 적용 범위: 4,600만 원~8,800만 원 이하에서 5,000만 원~8,800만 원 이하로 상향
5. 신용카드 소득공제 변화
2023년부터는 신용카드 소득공제에도 변화가 있습니다. 문화비에 영화관람료가 포함되어 문화비 공제율이 상향 조정되었습니다. 과거에 비해 10% 상승하여 40%로 적용됩니다. 다만, 총급여가 7천만 원 이하인 사람이 2023년 7월 1일 이후에 결제한 금액만 해당됩니다. 또한, 대중교통비의 공제율이 40%에서 80%로 두 배로 상향 조정되었습니다. 더 많은 혜택을 받을 수 있는 기회가 주어집니다.
- 문화비 공제에 영화관람료 포함 (공제율 40%, 총급여 7천만 원 이하 적용)
- 대중교통비 공제율 40%에서 80%로 상승
- 신용카드, 대중교통비 소득공제 한도 다시 구분 및 단순화
마무리
이상으로 2023년 연말정산부터 적용되는 세법의 주요 변경사항을 설명해 드렸습니다. 이번 글을 통해 여러분은 연말정산 준비 시 고려해야 할 사항들을 알게 되었을 것입니다. 세법의 변경사항을 잘 활용하여 세액을 최소화하고 혜택을 최대한으로 받을 수 있길 바랍니다. 더 자세한 내용은 세무전문가와 상담하시는 것을 권장드리며, 세무상의 자세한 안내를 참고하시기 바랍니다. 감사합니다!